Национальный банк Украины, Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку и Национальная комиссия, осуществляющая регулирование в сфере рынков финансовых услуг, наконец, обнародовали совместное официальное заявление относительно статуса криптовалют. В частности, было заявлено, что они имеют сложную природу, потому из нельзя признать ни денежными средствами, ни валютой и платежным средством другой страны, ни валютной ценностью, ни электронными деньгами, ни ценными бумагами, ни денежным суррогатом.

Однако точка в разговоре ещё не поставлена. Украинские регуляторы оглядываются на опыт зарубежных коллег и продолжают разрабатывать вопросы законодательного урегулирования криптовалютного рынка.

Целью такого урегулирования является защита прав потребителей, противодействие отмыванию средств и других противоправных действий, идентификация субъектов операций (финансовый мониторинг), механизм налогообложения полученных доходов, декларирования и тому подобное

Мнение регуляторов

При этом пока они придерживаются мнения о высоком уровне риска в операциях с криптовалютами. В НБУ отметили, что на сегодня среди регуляторов ведущих стран мира, в том числе стран Европейского Союза, нет единого подхода к определению правового статуса криптовалют и регулирования операций с ними. А число сами криптовалют составляет около 1000.

Правовой статус криптовалют в Украине

Учитывая действующие нормы законодательства Украины (Гражданский кодекс Украины, Закон Украины «О Национальном банке Украины», Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля», Закон Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине», Закон Украины «Об информации» и другие) понятие «криптовалюта» и регулирования операций с ней не подпадают под режим регулирования:

  • обращения денежных средств. Поскольку криптовалюта не существует в форме банкнот, монет, записей на счетах в банках, она не может быть признана деньгами (денежными средствами, средствами, денежными знаками) в трактовке украинского законодательства;
  • валютного законодательства. Поскольку криптовалюта не имеет привязки к денежной единице одного из государств, она не может быть признана валютой или законным платежным средством иностранного государства, и не является валютной ценностью в трактовке валютного законодательства;
  • обращения электронных денег и использования платежных средств. Поскольку криптовалюта не выпускается банком и не является денежным обязательствам определенного лица, она не может быть признана электронными деньгами;
  • гражданских правоотношений по регулированию деятельности с ценными бумагами. У криптовалют отсутствуют признаки документа и эмитента, а именно: нет установленной формы документа с соответствующими реквизитами, удостоверяющей денежное или другое имущественное право, не имеет определения взаимоотношений эмитента ценной бумаги (лица, выдавшего ценную бумагу) и лица, имеющего права на ценную бумагу, и не предусматривает выполнения обязательств по таким ценным бумагам, а также возможности передачи прав на ценную бумагу и прав по ценной бумаге другим лицам. А значит, криптовалюта не может быть ценной бумагой;
  • кроме того, у криптовалюты отсутствуют признаки документа в виде денежных знаков, отсутствует эмитент, а также отсутствует цель изготовления. Таким образом, криптовалюта не может быть признана денежным суррогатом (согласно его определению в Законе Украины «О Национальном банке Украины»).

Таким образом, несмотря на существование в мире многочисленных практик использования криптовалют в качестве меры стоимости, средства обмена и накопления, ее сложная правовая природа не позволяет отождествить его с любым из смежных понятий (денежные средства, валюта, валютная ценность, законное платежное средство, электронные деньги, ценные бумаги, денежный суррогат и т.д.).

Основные риски операций с криптовалютами

К основным рискам по мнению регуляторов относятся:

  • возможность потери средств из-за кражи, например, в результате кибератак на платформы обмена криптовалют или инфраструктуру пользования;
  • отсутствие гарантий возврата инвестированных в криптовалюту средств. Сбережения, содержащихся в криптовалюте, не гарантируются Фондом гарантирования вкладов физических лиц, поскольку такие сбережения не считаются банковским депозитом;
  • возможность мошенничества. Сбережения в криптовалюте могут быть использованы для построения финансовых пирамид, которые, в связи с описанными выше типами риска, могут в достаточно короткий срок привести к потере инвесторами своих денег. В случае подобной ситуации со средствами в национальной или иностранной валюте, единственной доступной формой правовой защиты может быть уголовное производство. Из-за неопределенного статуса криптовалют государственные учреждения по защите прав потребителей в Украине не имеют правовых оснований для помощи как инвесторам, так и пользователям;
  • сложность использования обычных методов оценки рыночной стоимости активов в криптовалюте;
  • значительные ценовые колебания криптовалют и смежные с ним риски – спекулятивность и неурегулированность уровней комиссионных вознаграждений за осуществление операции в криптовалютами;
  • отсутствие инфраструктуры. Криптовалюты не является общепринятыми в торгово-сервисных сетях, они не являются законными средствами платежа и не является валютой. Это означает, что торговые предприятия не имеют юридического обязательства принимать криптовалюты как средства платежа.

Отметим, что ещё в начале августа текущего года заместитель главы НБУ Олег Чурий заявил, что инициировал диалог с Минфином, ГФС, Государственной службой финансового мониторинга, НКЦБФР, Нацкомфинуслуг и другими регуляторами для принятия решения и выработки позиции по криптовалютам. Ожидалось, что правовой статус криптовалюты Bitcoin в Украине определят до конца сентября, однако уже заканчивается ноябрь, а статус до сир пор не определён.